Розділ 2 Позабалансові рахунки
Позабалансові рахунки
00
Рахунки класу 0 призначені для обліку активів, що не належать підприємству,
умовних зобов'язань, отриманих і виданих забезпечень
Продовження табл. Л.1
Бланки страхових полісів
БЛ
Використовується для поекземплярного обліку бланків страхових полісів на
балансі та в підзвіті у агентів
Виплати страхового відшкодування
ВСВ
Використовується для обліку виплат страхового відшкодування у розрізі договорів
прямого страхування та страхових актів
Генеральні договори страхування
ГДС
Використовується для обліку статусу генеральних договорів та відповідальності
страховика у розрізі договорів та видів страхування
Договори облігаторного перестрахування
ДОП
Використовується для обліку статусу ковер-нотів вхідного та вихідного
облігаторного перестрахування у розрізі ковер-нотів та видів страхування
Договори страхування
ДС
Використовується для обліку статусу договорів страхування, відповідальності
страховика у розрізі договорів та видів страхування, а також етапів сплати та
стану взаєморозрахунків із страхувальниками у розрізі етапів сплати страхової
премії
Ковер-ноти факультативного перестрахування
ДФП
Використовується для обліку статусу ковер-нотів вихідного факультативного
перестрахування страхування та відповідальності перестраховика у розрізі
договорів та видів страхування
Компенсація виплат перестраховиками
КВП
Використовується для обліку часток страхових відшкодувань, компенсованих
перестраховиками. Аналітичний облік ведеться по ковер-нотам перестрахування,
прямим договорам та страховим актам
Ковер-ноти вхідного факультативного перестрахування
КН
Використовується для обліку статусу вхідних ковер-нотів, відповідальності
страховика у розрізі договорів та видів страхування
Виплати страхового відшкодування (по об‘єктах страхування)
СВ
Використовується для пооб‘єктного обліку виплати страхових відшкодувань та
часток, компенсованих перестраховиками. Облік ведеться у розрізі договорів,
видів страхування та об‘єктів страхування
Страхові поліси
СП
Використовується для обліку статусу страхових полісів та відповідальності
страховика у розрізі полісів та видів страхування
Заяви на перевезення вантажів
ЗВ
Використовується для обліку статусу заяв на перевезення вантажів та
відповідальності страховика у розрізі заяв та видів страхування
Кошторис витрат
СМ
Використовується для обліку витрат за статтями кошторису
Премії, передані в ретроцесію облігаторними ковер-нотами
РЕТ
Використовується для обліку страхових премій, сплачених перестраховикам за
ковер-нотами облігаторного перестрахування (по ретроцесії). Аналітичний облік
ведеться по ковер-нотах та видах страхування
Таблиця Л.2
Структура довідників автоматизованої системи обліку
Наймену-вання
Код
Призначення
Структура
Валюти
ВЛ
Зберігання списку валют, історії їх курсів. Використовується по рахунках з
ознакою валютного обліку
Має однорівневу структуру. Для кожного елемента довідника вказується код,
скорочене позначення валюти, найменування валюти, курс та кратність
Центри відповідаль-ності
ЦВ
Для ведення обліку у розрізі структурних підрозділів, філіалів або центрів
відповідальності. Дозволяє аналізувати показники діяльності, порівнювати
ефективність роботи підрозділів
Має однорівневу структуру. Для кожного елемента довідника вказується назва
Контрагенти
КТ
Містить інформацію про партнерів підприємства. Використовується для ведення
аналітичного обліку за розрахунками із страхувальниками, перестрахувальниками,
перестраховиками, страховими посередниками тощо
Включає параметри:
Закладка “Загальне”: скорочена та повна назва контрагента, вид особи
контрагента (юридична, фізична); ознака страхового агента; Закладка
“Інформація” - вказуються адреса, телефон, прізвище керівника тощо. Закладка
“Банківські” – рахунки, які використовуються підприємством.
Банки
БК
Перелік банків України, які використовуються для формування реквізитів
документів та реквізитів інших довідників
Містить основну інформацію про банківські установи України: назви банківських
установ, коди за МФО, адреси, тощо
Співробіт-ники
СП
Містить інформацію про працівників компанії
Відомості про співробітників згруповано за закладками “Загальні”, “Зарплата”
(дані про податкові пільги тощо), “Довідково” (додаткові відомості, що
використовуються у звітності та обліку), “Паспорт” (ідентифікаційні дані).
Угоди (додаток до агентської угоди)
УГ
Для обліку договори, про процентні ставки комісійної винагороди страхових
агентів
Відомості про характеристики договору
Необоротні активи
НА
Довідник містить інформацію про необоротні активи підприємства
Вносяться параметри на закладку “Загальна характеристика”, “Амортизація”,
“Експлуатація”
Номенкла-тура
НК
Довідник містить в собі інформацію про номенклатуру товарно-матеріальних
цінностей з якої працює компанія
При створенні нові одиниці вносяться параметри: код , скорочена назва, повна
назва номенклатури, тощо
Класифіка-тор одиниць виміру
КО
Довідник використовується для збереження відомостей про одиниці виміру запасів
Має однорівневу структуру. Для кожного елемента довідника вказується назва
Продовження табл. Л.2
Довідники з обліку оплати праці
ЗП
Довідники містять інформацію про збори із заробітної плати працівників
Заповнюються автоматично системою відповідно до вимог законодавства
Блокнот
БТ
Використовується для нотування записів та планування діяльності бухгалтера
Заповнюються характеристики повідомлень системи
Види витрат
ВВ
Використовується для аналізу діяльності підприємств. Він дозволяє розподілити
витрати за їх економічним змістом
Має однорівневу структуру. Для кожного
- Київ+380960830922