РОЗДІЛ 2
БАНКИ І МАРКЕТИНГ: ПРИНЦИПИ, ФУНКЦІЇ, ОРГАНІЗАЦІЯ
2.1. Банки та їх розвиток в умовах ринкової економіки
Банки у своєму розвитку пройшли еволюційний шлях і вдосконалювалися разом із суспільно-економічними формаціями. В умовах глобалізації світового господарства банки є центрами акумуляції коштів та їх нагромадження. Банки виконують функції центрів грошового обігу, кредитування суб'єктів господарської діяльності: здійснюють грошові розрахунки, обіг векселів, емісію грошей і цінних паперів, операції із золотом, іноземною валютою тощо. За функціями і характером виконуваних операцій банки поділяються на емісійні, комерційні, інвестиційні, ощадні й ін. В умовах розвитку ринкової економіки в Україні функціонує дворівнева банківська система. На першому рівні функціонує Національний банк України, на другому - комерційні банки різних форм власності, спеціалізації та сфери діяльності (табл. 2.1).
Таблиця 2.1
Структура банківської системи України за станом на 01.01.2002 р.
НайменуванняОдиниця виміруКількістьЗареєстровано банківодиниць189Банки із іноземним капіталомодиниць28Банки, які мають ліцензії на проведення операцій
із іноземною валютоюодиниць152Банки, ліквідовані протягом 1991 - 2002 рр.одиниць76Банки, які перебувають у стані ліквідаціїодиниць35Банки з активами понад 100 млн. грн.одиниць47Банки з 100 % іноземним капіталомодиниць6Всього сплаченого статутного капіталу
в зареєстрованих банкахмлрд. грн.3, 86Примітка. Складено за даними НБУ
Із наведених даних видно, що в Україні відбувається процес формування банківської системи. При цьому виникають кризові явища, що призводять до банкрутства, ліквідації банків. Так, за період 1991 - 2002 рр. ліквідовано з різних причин 76 банків. Очікується ліквідація ще 35 банків - 18 % (дод. А).
Активи та зобов'язання банків України станом на 01.01.2001 р. в млн. грн. складають 26 323,72, а питома вага банків з активами до 10 % лише три банки - "Аваль" - 12,3 %, "Приватбанк" - 12 %, "Державний експортно-імпортний банк України" - 8,7 %. Питома вага інших банків у загальних активах становить менше 1% (дод. Б).
Аналогічне положення кредитно-інвестиційного портфеля банків України, який складає 15919,8 млн. грн., а питома вага банків у загальній сумі інвестицій становить "Приватбанк" - 13,4 %, "Аваль" - 9,8 % , "Укрексімбанк" - 6,7 %, "Перший Український Міжнародний Банк" - 5.5 %, решта банків мають питому вагу менше 1 % (дод. В).
Аналіз структури активів та пасивів комерційних банків України дає змогу констатувати. Сумарні активи комерційних банків України виросли в цілому з 21 428 944 грн. у 1998 р. до 36 979 494 грн. у 2000 р. Кредитний портфель збільшився в два рази, з 9 179 147 грн. до 17 592 897 грн. у 2000 році грошові кошти та залишки НДУ зросли майже в 3 рази, з 1 753 665 грн. у 1998 р. до 5 248 348 грн. у 2000 р., а портфель цінних паперів майже не змінився. У 1998 р. він складав 1 911 380 грн., а в 2000 р. - 1 925 372 грн., сумарні зобов'язання українських комерційних банків істотно не збільшилися: в 1998 р. вони становили 21 428 944 грн., а в 2000 р. - 30 529 895 гривень. Заборгованість перед бюджетними установами та НБУ не значно збільшилася: з 1 352 968 в 1998 р. до 2 990 154 грн. у 2000 році. Заборгованість перед банками зросла в 1,5 раза, з 2 990 154 грн. у 1998 р. до 4 479 801 грн. у 2000 році. Більше ніж у два рази збільшилася заборгованість перед клієнтами (юридичними та фізичними особами), зокрема в 1998 р. вона становила 8 598 840 грн., а в 2000 р. - 1 910 015 грн. Власний борг цінних паперів зріс з 220 464 грн. у 1998 р. до 641 277 в 2000 році.
На основі цього можна зробити висновок, що банківська система України достатньо капіталізована, про що свідчить показник достатності капіталу - 13,4 % (мінімальна норма - 4 %). Щоправда, спостерігається тенденція до зниження зазначеного показника, оскільки активи зростають швидше, ніж капітал. Однією з причин цього є переоцінка валютної частини активів.
Серед причин скороченого обсягу регулятивного капіталу є недосформований резерв під кредитні ризики, зменшення фінансового результату комерційних банків і збиткова діяльність деяких із них.
Капітал банків зростає в основному за рахунок поповнення статутних фондів (74,2 % від регулятивного капіталу).
Загальна якість активів та ефективність їх використання мають тенденцію до поліпшення: зросла питома вага робочих (відсоткових активів у сумарних активах, що позитивно вплинули на відсоткову доходність банків).
Проте рівень загальної доходності активних операцій і рентабельності банків має тенденцію до зниження (за 2000 р. він зменшився відповідно з 21,7 % до 15,5 % та з 1,4 % до мінус 0,05 %; нагадаємо, що мінімальна норма щодо останнього показника - 2 %). Зазначену тенденцію спричиняють: зростання витрат на формування резервів під ризики та списання безнадійних активів, збільшення адміністративних витрат, невідповідність темпів зростання доходів і витрат, зменшення доходів від торгівлі іноземною валютою та від її переоцінки.
Негативні тенденції притаманні також деяким іншим показникам, які характеризують ефективність діяльності банків, зокрема - чистій відсотковій маржі, чистому спреду, чистій відсотковій позиції.
Отже банківська система України характеризується високим рівнем високоліквідованих активів (вони становлять 30 % від сумарних активів) та нормативу поточної ліклідності (він дорівнює 58,3 %, тобто перевищує норму майже втричі). Високе значення цих показників пояснюються передусім жорсткими вимогами НБУ що обов'язкових резервів, а також значною акумуляцією коштів банків на рахунках Ностро. Але як помітно з дослідження українські комерційні банки не зацікавлені, щоб працювати з цінними паперами, про що свідчить повільне зростання зазначених активів і майже цілковита відсутність активності на фондових ринках.
Стан активів і пасивів комерційних банків Укр