РОЗДІЛ 2
ПОРУШЕННЯ КРИМІНАЛЬНОЇ СПРАВИ І ПЛАНУВАННЯ ПОЧАТКОВОГО ЕТАПУ РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ, ВЧИНЕНИХ У СФЕРІ РЕАЛІЗАЦІЇ КОРПОРАТИВНИХ ПРАВ
2.1. Особливості порушення кримінальної справи про вчинення злочинів у сфері реалізації корпоративних прав (приводи, підстави, аналіз та оцінка матеріалів)
Вивчення слідчої практики показує, що одним із найважливіших чинників, які забезпечують успішне розслідування кримінальних справ про вчинення злочинів в сфері реалізації корпоративних прав, є їхнє своєчасне порушення.
Суть порушення полягає в тому, що компетентні органи повинні встановити наявність чи відсутність передбачених законом приводів і підстав для того, щоб прийняти рішення про порушення або відмову в порушенні кримінальної справи. Крім того, на стадії порушення кримінальної справи встановлюється наявність чи відсутність обставин, що виключають провадження в кримінальній справі, а також інших обставин, які є підставою для відмови в порушенні кримінальної справи.
Відповідно до вимог кримінально-процесуального законодавства (стаття 94 КПК України) необхідною умовою для порушення кримінальної справи виступає наявність відповідних приводів і підстав [122]. Ухваленню рішення про порушення кримінальної справи передує виконання ряду заходів щодо вивчення і перевірки матеріалів, що надійшли, про вчинення злочину (вилучення, витребування документів, проведення документальної перевірки, одержання пояснень відповідальних і посадових осіб). Тобто, стадія порушення кримінальної справи не зводиться тільки до відповідного процесуального акта - постанови або ухвали про її порушення чи відмову в цьому. Вона включає в себе систему процесуальних дій і правовідносин, зокрема прийняття, розгляд і перевірку заяв і повідомлень про злочини, які вже вчинені або готуються, вжиття заходів по запобіганню, припиненню і попередженню злочинів, прийняття рішень про порушення кримінальної справи або про відмову в ній, прокурорський нагляд за законністю й обгрунтованістю зазначених дій [139, 150].
Кримінальні справи за фактом вчинення злочинів в сфері реалізації корпоративних прав підлягають порушенню лише при наявності законних приводів і підстав, що вказують на те, що дійсно були порушенні корпоративні права фізичних, юридичних осіб або держави; вчиненням злочину в сфері реалізації корпоративних прав була завдана істотна шкода державним чи громадським інтересам або охоронюваним законом правам та інтересам окремих громадян, або є документально підтверджені факти, що свідчать про заподіяння майнової шкоди фізичним, юридичним особам або державі шляхом обману чи зловживання довірою.
Приводи - це передбачені законом джерела, з яких органи дізнання, слідчий, прокурор, суддя і суд, уповноважені порушити кримінальну справу, одержують відомості про вчинені або підготовлювальні злочини [83, 173].
Кримінально-процесуальний кодекс, зокрема ст. 94 КПК України, передбачає такі приводи до порушення кримінальної справи: 1) заяви або повідомлення підприємств, установ, організацій, службових осіб, представників влади, громадськості або окремих громадян; 2) повідомлення представників влади, громадськості або окремих громадян, які затримали підозрювану особу на місці вчинення злочину або з поличним; 3) явка з повинною; 4)повідомлення, опубліковані в пресі; 5) безпосереднє виявлення органом дізнання, слідчим, прокурором або судом ознак злочину. Цей перелік є вичерпним.
Згідно з ч.2 ст. 94 КПК України, підставою до порушення кримінальної справи є достатні дані, які вказують на наявність ознак злочину (зокрема, суспільної небезпечності і кримінальної протиправності. Достатніми вважаються такі дані (докази), які свідчать про факт підготовлюваного або вчиненого діяння, передбаченого кримінальним законом. При цьому не обов'язково, щоб вони висвітлювали дане діяння повно і всебічно або викривали конкретну особу у вчиненні злочину, тому що встановлення цих обставин є завданням наступної стадії кримінального процесу - досудового розслідування.
Типовою вихідною інформацією для порушення кримінальної справи про вчинення злочину в сфері реалізації корпоративних прав є: а) матеріали органів дізнання, що містять результати оперативних розробок; б) матеріали, що надходять із контролюючих органів (податкова міліція, податкова інспекція, аудиторські фірми, ревізуючи органи і т.п.); в) матеріали, виділені з інших кримінальних справ, а також ті, що поступили з господарських і міських судів (по цивільних справах); г) повідомлення засобів масової інформації; д) заяви або повідомлення громадян.
При аналізі матеріалів, що надійшли, насамперед потрібно встановити, чи є в діях особи (організації) ознаки складу злочину або справа повинна вирішуватися в цивільному або арбітражному судочинстві.
В ході попередньої перевірки з'ясовують правовий статус організації (підприємства, структури), наявність прав юридичної особи, форму власності, предмет діяльності. Зазначені обставини можуть бути встановлені шляхом ознайомлення з установчими документами (статут підприємства, установчий договір), а також по запиту про реєстрацію юридичної особи у встановленому законом порядку. Може здійснюватися фінансово-економічна перевірка підприємства (аудиторська, податкової інспекцією), вивчатися акти попередніх перевірок.
До моменту порушення кримінальної справи (або вирішення питання про її порушення) слідчий повинен мати у своєму розпорядженні такі матеріали: а) повне офіційне найменування підприємства (організації, підприємця), його юридична адреса, хто його засновники, ким і коли воно зареєстровано, номер розрахункового рахунку і найменування банку; б) детальні відомості про те, у чому сказалося порушення закону; в) відомості про особи, що припустили порушення закону, або результати проведених фінансово-економічних перевірок, ревізій (якщо вони проводилися до порушення кримінальної справи або по інший кримінальний, цивільній справі); якщо це акт перевірки, то до нього повинні бути прикладен