РОЗДІЛ 2
ОЦІНКА СТРАХОВИХ ПРОЦЕСІВ В УМОВАХ РИНКОВИХ ПЕРЕТВОРЕНЬ В УКРАЇНІ
2.1. Особливості фінансово - економічної діяльності страховика
В економічних системах розвинутих країн світу сформовано потужну галузь
фінансових послуг. Подібні процеси відбуваються і на страховому ринку України.
В умовах ринкових перетворень страхування належить до галузі, що набуває
найбільш інтенсивного розвитку. Поява недержавного сектора власності
синтезувала появу попиту на різноманітні види страхових послуг. З розвитком
ринкових відносин підвищується роль системи страхування, що сприяє розвитку
технічного прогресу, впровадженню нових технологій, інновацій. Страхові
компанії вкладають свої кошти в цінні папери підприємств і фінансових компаній,
в банки, нерухомість. Таким чином, вони фінансують промисловість, житлове
будівництво та державу, тобто сприяють розвитку економіки в цілому.
Дослідження основних принципів організації фінансово - економічної діяльності
страховика має велике значення для забезпечення його фінансової стійкості.
"Діяльність страхової організації в умовах ринку передбачає не тільки
відшкодування своїх втрат, але й отримання прибутку. Прибутком від страхових
операцій розуміють такий позитивний фінансовий результат, при якому досягається
перевищення доходів над витратами при забезпеченні страхового захисту" [44,
с.102].
В.Шахов поділяє економічну діяльність страховика на "поточну страхову
діяльність", "інвестиційну діяльність страховика", "фінансову діяльність" [140,
с.81,82]. Таким чином автор охоплює всі складові фінансово – економічної
діяльності страховика.
О.Гаманкова доходи страховика поділяє на три великі групи:
- доходи від страхової діяльності, тобто всі надходження на користь страховика,
пов’язані з проведенням страхування і перестрахування;
- доходи від інвестування і розміщення тимчасово вільних коштів (як власних,
так і коштів страхових резервів);
- інші доходи, тобто ті, які не належать ні до страхових, ні до інвестиційних
доходів, але часом з'являються у страховика у процесі його звичайної
господарської діяльності [125, с.426, 427].
Автор деталізує складові доходів страховика і доповнення відомого переліку
поняттям "інші доходи" має важливе значення, так як ці доходи іноді бувають
дуже значними.
Для забезпечення основної діяльності страховика з надання страхового захисту,
він, за рахунок надходження страхових премій від купівлі – продажу страхових
послуг, формує страховий та резервний фонди. Ці фонди створюються з метою
покриття збитків страхувальників, компенсації власних затрат з ведення
страхових операцій, а також одержання прибутку.
Надходження грошових засобів в результаті поточної страхової діяльності може
бути представлено таким чином:
страхові премії;
надходження від перестрахування;
повернуті суми з резервів, інших, ніж резерви незароблених премій;
резерви незароблених премій;
бюджетні асигнування і цільове фінансування;
чистий прибуток.
В структурі доходів страховика надходження страхових премій має тенденції до
постійного збільшення. Середньорічні темпи приросту () з надходження страхових
премій від страхування за період з 1998 по 2002 рік дорівнюють 80% (=80%).
При цьому від добровільних видів страхування середньорічні темпи приросту з
надходження страхових премій становлять 80% ( =80%).
Дещо нижчі темпи приросту надходження страхових премій від обов’язкових видів
страхування за цей період, =75%.
Найбільшу частку в структурі надходжень страхових премій займає добровільне
майнове страхування, у 2002 році - 73%, найменшу частку займає надходження
страхових премій від добровільного особистого страхування життя - 0,7%. Низька
купівельна спроможність населення, інфляційні процеси, недовіра до страховика з
боку потенційного клієнта гальмує розширення страхового поля в галузі
особистого страхування, особливо - страхування життя.
Надходження страхових премій від перестрахування в 1998 році склали 96600 тис
грн., у 2002 р. - 660478 тис грн., темпи приросту надходжень страхових премій
від перестрахування складають:=90%.
Отже, темпи приросту () страхових премій від перестрахування на 10% більші, ніж
темпи приросту від прямих договорів страхування. Низька ємність вітчизняного
страховика потребує дослідження та розробки програм й прогнозування процесів
перестрахування на страховому ринку України [79].
О.О.Гаманкова розкриває сукупність витрат страховика за економічним змістом
таким чином:
- виплати страхових сум та страхових відшкодувань за договорами страхування й
перестрахування;
- витрати на обслуговування процесу страхування і перестрахування;
- витрати на утримання страхової компанії [125, с.437].
Використання грошових засобів в результаті поточної страхової діяльності
здійснюється на:
виплати страхових сум та страхових відшкодувань;
на формування страхових резервів;
на фінансування превентивних заходів;
на передачу частини страхових премій у перестрахування;
на придбання матеріальних цінностей, робіт, послуг.
Виплати страхових сум та страхових відшкодувань за період, що аналізується,
мають тенденцію до збільшення. При цьому темпи приросту виплат () дорівнюють
46%.
В структурі страхових виплат найбільшу питому вагу займають договори
добровільного майнового страхування, у 2002 році - 35%, найменшу - виплати з
договорів добровільного особистого страхування життя - 0,7%.
Проаналізуємо виплати з договорів перестрахування: темпи приросту =112%. Якщо
дослідити співвідношення середньорічних темпів приросту між виплатами страхових
відшкодувань за договорами страхування і перестрахування та середньорічні темпи
приросту надходжень страхових премій за цими договорами, то отримуємо
результат, що відображений
- Київ+380960830922