РОЗДІЛ 2
АНАЛІЗ І ВДОСКОНАЛЕННЯ ФУНКЦІОНУВАННЯ КРЕ-ДИТНОГО МЕХАНІЗМУ В УКРАЇНІ
2.1. Розвиток кредитних операцій в Україні
В залежності від форми руху вартості розрізняють дві форми кредиту - товарну і грошову. У товарній формі кредиту виникають кредитні відносини між продавцями і покупцями, коли останні одержують товари чи послуги з відстроченням платежу. Грошовий кредит виступає, передусім, як банківсь-кий кредит, тобто це така банківська операція, при якій банк надає пози-чальникові певну суму грошей на визначений у кредитному договорі період.
В даний час в Україні суб'єкти господарювання, фізичні особи і дер-жавні установи використовують такі форми кредиту: банківський, комерційний, споживчий, лізинговий, іпотечний, бланковий, консор-ціумний, державний та міжнародний.
Основною формою кредитування є банківський кредит - це кредит, який надає банк суб'єктам господарювання усіх форм власності у тимчасове користування частину власного або залученого капіталу на умовах забезпе-ченості, строковості, платності, повернення та цільового використання, що передбачаються в кредитному договорі. Таке ж визначення даного кредиту містить положення НБУ "Про кредитування".
Банківське кредитування характеризується такими особливостями :
-по-перше, ці відносини характеризуються спеціальним суб'єктним скла-дом: кредитором в даному випадку виступає банк або інша кредитна орга-нізація, яка регулярно, професійно на основі виданої НБУ ліцензії здійснює такі операції для отримання прибутку як основної цілі своєї діяльності;
- по-друге, якщо в результаті надання товарного або комерційного кре-диту предметом договору можуть служити тільки речі, то предметом дого-вору банківського кредиту можуть бути також грошові кошти;
- по-третє, особливістю договору банківського кредиту є його виключно платний характер на відміну від договору позики, який передбачає як плат-ний, так і безплатний характер правовідносин сторін.
Наявність в економіці України обмеженої кількості надійних позичаль-ників зумовило розвиток іпотечного кредиту, як різновиду банківського кре-дитування. Іпотечний кредит - це особливий вид економічних відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна.
Кредиторами з іпотеки можуть бути іпотечні та комерційні банки, або спеціальні іпотечні компанії (наприклад, ломбарди). Найбільш поширеними сьогодні предметами іпотеки при наданні кредитів виступають: житлові бу-динки, квартири, магазини, коштовності і інші предмети, які є власністю по-зичальника. Обсяг таких кредитів банків Львівщини станом на 01.01.2000р. становив 184,5 млн.грн., або 72,9% усіх банківських кредитів (див.табл. 2.4).
Бланковий кредит - це різновид банківського кредиту, який надається клієнтам із стовідсотковою довірою, тобто без будь-якого забезпечення чи гарантії повернення.
Даний кредит надається під підвищену відсоткову ставку надійним по-зичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту і перевірений авторитет у банківських колах. Сьогодні, на відміну від попередніх років, коли банки кредитували позичальників без економічного обгрунтування по-вернення кредитів, в Україні випадки бланкового кредитування є пооди-нокими, оскільки таких позичальників є обмежене коло, а вимоги НБУ щодо видачі таких ризикових кредитів у нашій нестабільній економічній ситуації є підвищеними.
Одним із видів бланкового кредиту є овердрафтний кредит, який представляє собою оплату банком поточних платежів клієнта без поперед-нього погодження на основі відкритого йому ліміту овердрафту. Цей кредит є короткостроковим, в основному, до 1 місяця, хоча ліміт може використо-вуватись позичальником неодноразово впродовж дії овердрафтної угоди. При погіршенні фінансово-економічного стану позичальника банк зменшує ліміт овердрафту або припиняє кредитування. Основним критерієм плато-спроможності позичальника при даному кредитуванні є обсяг і частота пос-туплень коштів на його поточний рахунок.
Комерційний кредит - це товарна форма кредиту, яка визначає відно-сини з питань перерозподілу матеріальних фондів.
В сучасних умовах на практиці використовуються, в основному, три види комерційного кредиту : з фіксованим терміном погашення, з повернен-ням лише після фактичної реалізації позичальником поставлених в розстроч-ку товарів та кредитування по відкритому рахунку, коли поставка наступної партії товарів на умовах комерційного кредиту здійснюється до моменту погашення заборгованості за попередню поставку.
Комерційний кредит відрізняється від банківського тим, що в ролі кре-дитора виступають не спеціалізовані кредитно-фінансові установи, а будь-які юридичні особи, пов'язані з виробництвом або реалізацією товарів, послуг; він надається виключно в товарній формі; його вартість завжди є нижчою середньої ставки банківського процента.
Інструментом комерційного кредиту традиційно є вексель, який вира-жає фінансові зобов'язання позичальника по відношенню до кредитора.
Найширшого розповсюдження отримали дві форми векселя - простий вексель, який виражає пряме зобов'язання позичальника на виплату вста-новленої суми безпосередньо кредитору, і перевідний, який передбачає письмовий наказ позичальнику з сторони кредитора про виплату встанов-леної суми третій особі, або пред'явнику векселя.
Вексельний обіг, сприяючи розвитку безготівкового грошового оборо-ту, отримав виключно широке застосування в закордонній практиці. Нап-риклад, в Італії до 85% від суми угод в оптовій торгівлі здійснюються на умовах комерційного кредиту у формі векселя, що значно прискорює реа-лізацію товарів між суб'єктами господарювання.
Поряд з тим, як виникає необхідність залучення додаткових ресурсів у товаровиробників-юридичних осіб, вона виникає і у фізичних осіб. Формою забезпечення цих потреб сьогодні виступає споживчий кредит - це продаж підприємствами споживчих товарів фізичним особам з відстрочкою платежу або надання банками кредитів на купівлю цих товарів чи на оплату різного роду витрат о