Ви є тут

Методика аналізу залучених коштів банку

Автор: 
Клименко Дмитро Борисович
Тип роботи: 
Дис. канд. наук
Рік: 
2004
Артикул:
3404U001403
129 грн
Додати в кошик

Вміст

Розділ 2
Методика аналізу залучених та запозичених коштів банку

2.1 Коефіцієнтний аналіз залучених коштів банківської установи

Об'єктивна оцінка фінансового стану банку характеризується обсягом, структурою і динамікою зобов'язань та розміщенням ресурсів в активи, що впливає на ліквідність, платоспроможність і фінансову стійкість кредитного інституту. Крім того, ці показники окреслюють діяльність банку у короткостроковій і довгостроковій перспективі. Тому в умовах дії ринкових відносин процедури аналізу фінансового стану визначаються як об'єктивна необхідність ефективного управління. Опрацювання аналітичних механізмів слід починати з вивчення ефективності управління пасивами банку. Обравши напрями здійснення активних операцій, банку необхідно вирішити питання щодо обсягу, терміну, ціни та джерел залучення ресурсів. Аналізуючи ресурсну базу необхідно розраховувати обсяг кожного виду залучених і запозичених коштів у розрізі термінів (місяць, квартал, рік). Дані визначають їх частку в обсягах пасивів, оцінюють значущість у кредитному потенціалі банку кожного виду ресурсів, динаміку обсягів залучених і запозичених коштів. Немає сенсу формувати портфель залучень одного виду, адже процедура залучення кожного із видів пов'язана як з недоліками, так і з перевагами. Структуру залучених і запозичених коштів доцільно відображати через певні групування й ознаки. Так, кошти юридичних чи фізичних осіб групують на платні і безоплатні, строкові і до запитання. Тут доцільно виходити з того, що залучення і запозичення коштів є нормою у діяльністі банку, втім запозичення, як правило, здійснюється банком за браку залучених коштів, або коли процес запозичення більш дорогий, а, відповідно, менш привабливий вид ресурсів.
Для оптимізації структури пасивів в умовах конкретного банку в дисертації проведена деталізація залучених і запозичених коштів (табл. 2.1).

Таблиця 2.1
Структура та динаміка зобов'язань досліджуваного банку А у 2001 р.
ПоказникНа початок рокуНа кінець рокуВідхилення млн грн%млн грн%млн грн%за структуроюЗобов'язання всього450,11100660,19100210,08146,67У тому числі:
кошти банків
1,01
0,22
23,1
3,66
22,09
2287,13
3,44кошти клієнтів:
фізичних осіб
до запитання
28,19
6,26
48,03
7,27
19,84
170,38
1,01 термінові109,0024,22184,5127,9575,51169,283,73юридичних осіб
до запитання
140,19
31,15
156,84
23,76
16,65
111,88
7,39 термінові11,912,6533,95,1321,99284,632,48Короткострокові
депозити і кредити банків
98,26
21,83
143,64
21,76
45,38
146,18
0,07Цінні папери власного боргу
1,4
0,31
0,15
0,02
-1,25
10,71
0,29Інші зобов'язання 60,1513,3670,0210,459,87116,412,91
Складено за даними банку А.
У досліджуваному періоді загальний обсяг залучених і запозичених коштів збільшився на 210,08 млн грн, або на 46,67 %.
Залучені кошти, які забезпечують процес активних операцій банку, збільшились за всіма позиціями. Проте спостерігається нерівномірність темпів росту цих позицій. Найбільше зміни позначилися на зобов'язаннях перед іншими банками, що вказує на експансивну політику, спрямовану на зміцнення авторитету цього банку серед чільної десятки.
Випереджаючими темпами зростали термінові кошти юридичних осіб (184,63 %) та фізичних осіб (69,28 %), які належать до "дорогих" фінансових ресурсів. Потрібно вказати на помірне зростання "дешевих" коштів на поточних рахунках юридичних осіб (11,88 %) та зниження частки зобов'язань за цінними паперами власного боргу.
Подальший аналіз структури залучених і запозичених коштів банку свідчить про зміни у структурі зобов'язань, а саме: значно збільшилася частка коштів клієнтів юридичних осіб "до запитання" (на 7,39 пункта) та строкових коштів фізичних осіб (на 3,73 пункта). Такий стан потребує подальшого ретельного аналізу поточних рахунків юридичних осіб та депозитної бази фізичних осіб.
Як у більшості вітчизняних банків для досліджуваного банку основним джерелом формування ресурсів є залишки коштів до запитання юридичних осіб. Найбільшу частку в структурі залучених коштів займають залишки на поточних рахунках юридичних осіб (суб'єктів господарської діяльності). Кількісне переважання залишків за рахунками юридичних осіб зумовлено насамперед тим, що в основному весь безготівковий грошовий обіг у народному господарстві концентрується на рахунках підприємств і організацій. Крім того, юридичні особи зобов'язані зберігати всі свої кошти на поточних рахунках в банку за винятком коштів у касах в межах встановленого ліміту.
Природно, обсяг коштів, які є у розпорядженні фізичних осіб, не перевищує обсяги коштів юридичних осіб. Втім, залучені кошти фізичних осіб об'єднують велику кількість особистих рахунків, відтак потенційні можливості процесу залучення у цьому секторі досить високі.
Динаміка обсягу, складу та структури зобов'язань банку свідчить про активну політику досліджуваного банку щодо залучення коштів клієнтів, як ефективного джерела його фінансових ресурсів.
Аналізуючи залучені і запозичені кошти банківські аналітики використовують математичні ситуаційні моделі на основі яких вивчають динаміку показників. За методикою НБУ (Постанова Правління НБУ №489 від 28.11.2001 р. "Про схвалення Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні") розрахуємо коефіцієнти для досліджуваного банку А, які будуть характеризують якість його пасивів. Особливу увагу в номенклатурі зобов'язань даного банку привертають поточні рахунки, які визначають його позиції щодо обслуговування клієнтів. Цей показник - коефіцієнт частки коштів на поточних рахунках - визначають за формулою

k= 100 % , (2.1)

де k - питома вага коштів на поточних рахунках, %;
З - кошти на поточних рахунках, грн;
З - всього залуче