Розділ 2
Особливості розслідування фіктивного підприємництва ............. 111
2.1. Побудова слідчих версій та планування розслідування ............... 111
2.2. Особливості застосування спеціальних знань........................... 122
2.3. Виїмка та слідчий огляд документів.......................................133
2.4. Допит як спосіб отримання інформації................................... 147
2.5. Побудова тактичних операцій при розслідуванні фіктивного підприємництва................................................................ 161
Висновки ................................................................................ 177
Список використаних джерел ................................................... 180
Додатки............................................................................. 211
ВСТУП
Актуальність теми дослідження. Реформування соціально-економічних відносин окрім значних позитивних перетворень призвело до численних зловживань у сфері господарської діяльності сучасної України. Легальні інструменти ринкової економіки почали широко використовуватись з метою протиправного збагачення окремих верств населення. В результаті функціонування розгалудженої мережі фіктивних суб'єктів підприємницької діяльності та їх високоорганізованих неформальних об'єднань - конвертаційних центрів щорічно зазнають багатомільйонних збитків держава, громадяни та юридичні особи. Фіктивне підприємство постає знаряддям вчинення цілої низки корисливих злочинів (ухилення від сплати податків, контрабанди, шахрайства з фінансовими ресурсами тощо). З 1994 р. по 2003 р. включно органами внутрішніх справ України зареєстровано 1475 випадків фіктивного підприємництва: у 1996 р. - 80, у 1997 р. - 147, у 1998 р. - 168, у 1999 р. - 227, у 2000 р. - 240, у 2001 р. - 186, у 2002 р. - 182 та у 2003 р. - 245 [52] (додаток А). Механізм створення і подальшого використання фіктивних підприємств невпинно удосконалюється, що потребує застосування адекватних засобів стратегічного і тактичного порядку боротьби з фіктивним підприємництвом, розробки відповідних наукових рекомендацій.
Вагомий внесок у методику розслідування злочинів зробили такі вчені-криміналісти, як В. П. Бахін, Р. С. Бєлкін, О. М. Васільєв, І. О. Возгрін, В. К. Гавло, І. Ф. Герасимов, В. Г. Гончаренко, Г. О. Густов, Л. Я. Драпкін, А. В. Дулов, Г. Ю. Жирний, В. А. Журавель, Г. О. Зорін, О. Н. Колесніченко, В. О. Коновалова, І. М. Лузгін, В. Г. Лукашевич, Г. А. Матусовський, В. О. Образцов, І. Ф. Пантєлєєв, М. В. Салтевський, М. О. Селіванов, В. Ю. Шепітько, М. П. Яблоков. Окремі проблеми розслідування фіктивного підприємництва висвітлені в наукових працях А. Ф. Волобуєва, В. В. Лисенка, Г. А. Матусовського та інших. Разом з тим, на сьогодні відсутня окрема методика розслідування фіктивного підприємництва. Актуальність теми дисертаційного дослідження визначається необхідністю виявлення особливостей розслідування фіктивного підприємництва, встановлення найбільш доцільних слідчих дій та оперативно-розшукових заходів, розробки та упорядкування найбільш ефективних тактичних операцій. Названі обставини дозволяють віднести проблеми, що розглядаються, до актуальних.
Зв'язок роботи з науковими програмами, планами, темами. Дисертація виконана згідно з планом наукових досліджень кафедри криміналістики Національної юридичної академії України імені Ярослава Мудрого і є складовою частиною Комплексної цільової програми боротьби зі злочинністю на 1996-2000 рр., затвердженої Указом Президента України №837/96 від 17 вересня 1996 р., а також Комплексної програми профілактики злочинності на 2001-2005 рр., затвердженої Указом Президента України №1376/2000 від 25 грудня 2000 р.
Мета і задачі дослідження. Метою дисертації є побудова на основі теоретичних положень криміналістики, вивчення, аналізу та узагальнення слідчої практики методики розслідування фіктивного підприємництва.
Відповідно до вказаної мети були поставлені та вирішені наступні взаємопов'язані задачі:
- виявити та згрупувати криміналістичні ознаки фіктивного підприємства, дослідити різні його визначення та запропонувати авторське бачення названої категорії;
- сформувати криміналістичну характеристику фіктивного підприємництва та розглянути особливості її структурних елементів;
- визначити та систематизувати способи вчинення фіктивного підприємництва;
- дослідити роль і механізми використання фіктивних підприємств при вчиненні різних злочинів, особливо, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом;
- вивчити особливості часу, місця та обстановки вчинення фіктивного підприємництва;
- сформувати типові для даного виду злочинів криміналістичні ознаки особи злочинця;
- виділити та класифікувати типові сліди фіктивного підприємництва;
- сформувати типові версії при розслідуванні фіктивного підприємництва;
- розробити рекомендації щодо організації та планування розслідування фіктивного підприємництва;
- визначити доцільні для розслідування фіктивного підприємництва слідчі дії і оперативно-розшукові заходи та встановити особливості їх проведення;
- визначити особливості застосування спеціальних знань при розслідуванні фіктивного підприємництва;
- запропонувати типові тактичні операції, спрямовані на вирішення проміжних завдань розслідування фіктивного підприємництва.
Об'єктом наукового дослідження є діяльність оперативних і слідчих органів, спрямована на виявлення, розкриття та розслідування фіктивного підприємництва, а також діяльність злочинців щодо вчинення фіктивного підприємництва та пов'язаних з ним правопорушень.
Предметом дослідження виступають тактичні й методичні особливості виявлення, розкриття та розслідування фіктивного підприємництва в найбільш типових слідчих ситуаціях.
Методологічну основу дисертації складають положення теорії пізнання і загальної теорії криміналістики. В процесі дослідження було використано систему методів наукового пізнання: формально-лог
- Київ+380960830922