Розділ 2
АНАЛІЗ ТА ОЦІНКА ДИНАМІКИ СТРУКТУРИ БАНКІВСЬКОГО КАПІТАЛУ
2.1. Аналіз загальних тенденцій розвитку банківського капіталу в Україні
Найважливішим питанням сучасного банківського менеджменту є розробка напрямків аналізу та оцінки управління структурою банківського капіталу з метою підвищення прибутковості банківських установ. Кількісний аналіз загальних тенденцій розвитку банківського капіталу допоможе визначити ключові проблеми, що існують, та з'ясувати напрямки аналітичної роботи в даній сфері.
Досліджено, що розвиток банківської системи України в останні роки вимагає комплексної оцінки стану банківського бізнесу та виявлення загальних тенденцій динамічного функціонування комерційних банків країни (табл. 2.1).
Фінансова криза 1998 року послужила каталізатором вияву найменш конкурентоспроможних банків та спричинила затвердження фінансово стійких. За даними Асоціації українських банків на початок 2006 року кількість зареєстрованих банків скоротилась на 10 у порівнянні з даними на початок 2001 року та склала 185 банків, проте кількість діючих банків зросла на 12 і досягла відмітки 165. В їх сукупності значно збільшилася доля банків з іноземним капіталом (особливо ця тенденція характерна для 2005 року). Станом на 1 вересня 2006 року в Україні було 28 банків з іноземним капіталом (17% від загальної кількості діючих), із них 11 (6,7 від загальної кількості діючих) - зі 100-відсотковим іноземним капіталом: АКБ "Райфайзенбанк Україна" (Австрія), "Сітібанк (Україна)" (США), АТ "Каліон-банк Україна" (Франція), ТОВ "Банк Пекао (Україна)" (Польща), АБ "ІНГ-банк Україна" (Нідерланди), АКБ "ХФБ-банк Україна" (Німеччина); ЗАТ "ПроКредит Банк" (Німеччина,
Таблиця 2.1
Основні показники діяльності банків України (за даними департаменту методології та планування банківського нагляду НБУ [85,157,170,172])
ПоказникЗначення на кінець року200020012002200320042005Кількість діючих банків
- із них з іноз. капіталом (у т.ч. зі 100% іноземним капіталом)153
22 (7)152
21 (6)157
20 (7)158
19 (7)160
17 (7)165
23 (9)Частка іноземного капіталу в статутному капіталі банків, %13,312,513,711,39,619,5Балансовий капітал, млн. грн. 650779159983128821842125451Приріст до попереднього року, %-+21,64+26,13+29,05+43,00+38,16Частка балансового капіталу у ВВП,%3,833,884,424,895,345,99Частка капіталу у пасивах, %17,516,615,612,913,711,9Зобов'язання банків, млн. грн.30622396765391387352115927188427Приріст до попереднього року, %-+29,57+35,88+62,02+32,71+62,54Частка зобов'язань у ВВП,%18,0019,4323,8733,1833,6244,36Чисті активи, млн. грн. 371294759163896100234134348213878Приріст до попереднього року, %-+28,18+34,26+56,87+34,03+59,20Частка активів у ВВП,%21,8323,3128,338,0738,9650,35 Адекватність регулятивного капіталу15,5320,6918,0115,1116,8114,95США та Великобританія), ЗАТ "Міжнародний іпотечний банк" (США), ЗАТ "Внєшторгбанк (Україна)" (Росія); ТОВ "Банк Ренесанс капитал" (Нідерланди); ТОВ "БМ Банк" (Росія та Швейцарія).
Як зазначають деякі спеціалісти, присутність іноземних банків має як позитивні, так і негативні моменти. Вони потужні інвестори та кредитори, їх присутність сприятиме якісній конкуренції та прискоренню процесу реформування банківського сектору, запровадженню системи міжнародного досвіду, фінансового оздоровлення, реорганізації та реструктуризації банків, страхуванню банківських ризиків. Але коли імовірні часті економічні зміни, "... іноземні банки можуть бути менш схильними до здійснення кредитної діяльності..." [77], віддаючи перевагу великим компаніям, особливо з іноземним капіталом, вони можуть вдаватися до спекулятивної діяльності, не надаючи повний спектр якісних банківських послуг, та навіть призвести до фінансової нестабільності через імовірне банкрутство місцевих банків, неспроможних конкурувати з іноземними. Співвідношення вказаних чинників залежить від форми присутності іноземного банківського капіталу в країні. З метою пом'якшення можливих негативних наслідків створення в Україні філій іноземних банків і максимального використання їх фінансового потенціалу доцільним є посилення деяких умов щодо їх діяльності, а саме: дозвіл на відкриття філій надавати лише найбільш надійним за міжнародними стандартами іноземним банкам, а також тим, які мають кращу систему гарантування вкладів, ніж в Україні та певний обсяг капіталу (зокрема, капітал материнського банку не менш 1 млрд. євро.) [77, 110, 176].
Частка іноземного капіталу у загальному зареєстрованому статутному капіталі діючих банків України у 2006 році збільшилася з 19,5 до 21,6%. Іноземний капітал в Україні представлений 16 країнами. Найбільшу частку становить капітал Австрії (53,3%), Росії (18,7), Нідерландів (4,7), Польщі та Німеччини (по 3,8%). Серед іноземних інвесторів, що інвестували капітал у банківську систему України, є дві міжнародні фінансові організації, 39 компаній, фірм, товариств тощо, 19 банків та три фізичні особи.
За перший квартал 2006 року зобов'язання банків з іноземним капіталом збільшилися на 3,46 млрд. грн. і на 1 квітня 2006 року становили 50,08 млрд. грн., або 25% від зобов'язань усіх банків України. Зобов'язання формувалися переважно за рахунок коштів фізичних осіб, які становили 34,6% від загальної суми зобов'язань зазначених банків (по системі - 38,4%), коштів суб'єктів господарської діяльності - 29,5 (по системі - 29,9%) та строкових вкладів (депозитів) інших банків і кредитів, що отримані від інших банків, - 18,5 (по системі - 15,4%).
Загальні активи банків з іноземним капіталом за перший квартал 2006 року збільшилися на 4,57 млрд. грн. і на 1 квітня 2006 року становили 58,04 млрд. грн., або 24,5% від загальних активів усіх банків. У них меншу частку становлять такі недоходні активи, як основні засоби та нематеріальні активи, нараховані доходи до отримання. Крім того, частка високоліквідних активів у загальних активах з