РОЗДІЛ 2
СТАН ДІЯЛЬНОСТІ КРЕДИТНОЇ СПОЖИВЧОЇ КООПЕРАЦІЇ – КРЕДИТНИХ СПІЛОК В УКРАЇНІ
2.1. Аналіз економічного середовища функціонування кредитної споживчої
кооперації – кредитних спілок
За роки своєї роботи кредитний рух України в цілому і кредитні спілки зокрема
стали вагомим чинником в рішенні комплексу існуючих в даний час в країні
економічних і соціальних проблем і, відповідно, стали повноправними учасниками
фінансового ринку України [16; 26]. Так, кредитні спілки, які реалізують
кооперативну ідею взаємодопомоги і взаємокредитування, визначають можливість
здійснення громадянами України своїх підприємницьких ініціатив або вирішення
ними побутових проблем. Порівняно зі світовими темпами в Україні страхова
галузь розвивається випереджувальними темпами. Так, частка страхування у ВВП в
2002 р. була 1,76% проти 0, 44% у 1998 р. В Україні в останні часи
спостерігається стійка динаміка розвитку ринку страхових послуг: приблизно у 5
разів збільшилися страхові премії, а виплати за страхування зросли у 2,7 разів
[106, с. 89]. В той же час, здійснюючи свою діяльність в сучасних умовах
господарювання кредитні спілки стикаються з цілим комплексом проблем.
Аналіз стану потенціалу розвитку вітчизняного руху кредитних спілок, зокрема,
сильних і слабких сторін, можливостей і погроз їх діяльності здійснюємо за
допомогою методу SWOT-аналізу. Вживаний для аналізу середовища метод SWOT
(абревіатура складена з перших букв англійських слів: Strength – сила,
слабкість – Weakness, можливості – Оpportunity і погрози – Тhreat) є досить
широко визнаним підходом, що дозволяє провести сумісне вивчення зовнішнього та
внутрішнього середовища. Застосовуючи метод SWOT, вдається встановити зв'язки
між силою і слабкістю, які властиві об'єкту аналізу, та зовнішніми погрозами і
можливостями. Методологія SWOT припускає спочатку виявлення сильних і слабких
сторін, а також погроз і можливостей, а далі – встановлення ланцюжків зв'язків
між ними, які надалі можуть бути використані для формулювання стратегії
організації. Цей метод широко використовується в комерційному секторі і
дозволяє оцінювати внутрішній і зовнішній потенціал економічного зростання.
Результати проведення SWOT-аналізу – аналізу сильних та слабких сторін, а також
можливостей та загроз розвитку руху кредитних спілок в Україні представлено в
табл. 2.1.
Таблиця 2.1
Результати SWOT-аналізу руху кредитних спілок в Україні
Сильні сторони
Слабкі сторони
Кредитні спілки мають статус неприбуткової організації.
Утворено Національну асоціацію кредитних спілок України (НАКСУ), що обслуговує
120 спілок.
НАКСУ має науково-методичний і сервісний центр, формує Стабілізаційний фонд.
НАКСУ є членом Світової Ради кредитних спілок і визнана міжнародною
організацією.
НАКСУ має кваліфікаційних фахівців у складі управління і Виконавчої дирекції.
НАКСУ має налагоджену систему звітності кредитних спілок і здійснює моніторинг
фінансового стану своїх членів.
Окремі кредитні спілки напрацювали досвід діяльності.
Структура членів НАКСУ є досить різноманітною.
Окремі кредитні спілки є фінансово слабкими і мають недостатній рівень
кваліфікації працівників.
У системі НАКСУ відсутні регіональні (обласні) об'єднання кредитних спілок.
За рахунок лише членських внесків НАКСУ неможливо ефективно виконувати всі
задачі, що стоять перед рухом кредитних спілок.
Нерозуміння окремими кредитними спілками операційних стандартів, розроблених
НАКСУ.
Відсутність системи стабілізації і взаємокредитування між кредитними спілками в
межах НАКСУ.
Можливості
Погрози
Ідея кооперативних спілок прийнята українським суспільством і буде
розширюватися.
Кредитні спілки – члени НАКСУ розуміють необхідність і готові до якісних змін у
системі.
У банківському законодавстві закладена можливість утворення кооперативних
банків, до яких можуть приєднатися кредитні спілки і НАКСУ.
Закордонні проекти можуть реально підтримувати розвиток кредитних спілок.
Держава звернула увагу на кредитні спілки.
Відсутність спеціалізованого закону утворить можливість для існування
псевдоспілок.
Слабка ринкова позиція частини кредитних спілок.
Можливість втрати неприбуткового статусу й утворення вороже налаштованого
контролюючого органа.
Фінансова слабість НАКСУ для самостійного усунення недоліків і ліквідації
погроз.
Кошти, які отримує кооператив за здійснення своєї роботи, надходять від членів,
що є його власниками. Тому їх некоректно ототожнювати з доходом у його
класичному розумінні. Доходом є лише кошти, отримані від третіх осіб (клієнтів,
спонсорів тощо), але не від власників. Тому кошти, що надходять від членів
кооперативу за користування його послугами, за своєю економічною природою
ближчі до членських внесків чи цільового фінансування, ніж до доходу. Цей
висновок підтверджується тим, що члени кооперативу добровільно, за взаємною
згодою встановлюють механізм фінансування його діяльності, самостійно
визначають його цінову політику.
Якщо встановлені ціни не покриють собівартості діяльності, члени змушені будуть
самостійно компенсувати збитки шляхом сплати додаткових внесків, якщо для цього
бракуватиме сформованих резервів. Тому кооператив веде аналітичний облік не
лише внесків, а й сплачених кожним членом коштів за користування послугами.
Після закінчення фінансового року визначається фактична собівартість
діяльності. Виявлена сума перевищення доходів кооперативу над витратами (її
доцільніше в даному випадку називати фінансовим результатом, а не прибутком) за
спільним рішенням членів розподіляється особливим чином [27].
Частина зазначених коштів повертається членам кооперативу у вигляді
«кооперативних плат», що, по суті,
- Київ+380960830922