РАЗДЕЛ 2
СТАНОВЛЕНИЕ МЕХАНИЗМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В ПРОЦЕССЕ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ЛЕГКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
2.1. Диагностика кредитования предприятий легкой промышленности в контексте предупреждения рисков
Процесс становления рыночной модели хозяйствования требует существенного изменения принципов функционирования предприятий всех отраслей экономики, в том числе и легкой промышленности.
Легкая промышленность - отрасль экономики, которая удовлетворяет потребности населения в товарах широкого потребления и способствует улучшению качества жизни. Выбор отрасли легкой промышленности для оценки возможностей ее организационно-экономической оптимизации обуславливается тем, что процессы активных рыночных преобразований, происходящие в ней, требуют быстрой рыночной переориентации предприятий. Этому в значительной мере способствуют кредиты коммерческих банков.
Важность эффективного развития отрасли определяется ее спецификой, а именно:
социальной направленностью, высоким уровнем добавленной стоимости, незначительной энергоемкостью, низким уровнем негативного влияния на экологию, кроме того, отрасль производит продукцию конечного потребления. Переход от командно-административной экономики к рыночной привел к разрыву традиционных хозяйственных связей, снижению платежеспособного спроса населения, кризису неплатежей, обострению инфляционных процессов, развитию неденежных форм расчетов, что повлекло разбалансированность в сфере производства и обращения, а затем - и спад производства. Перед предприятиями легкой промышленности возникли новые проблемы:
- усиление конкурентной борьбы между предприятиями;
- превышение за счет импорта предложения товаров легкой промышленности над спросом;
- затруднения прогнозирования спроса в условиях неопределенности;
- отсутствие надлежащей государственной поддержки предприятий легкой промышленности.
Решение указанных проблем возможно при использовании кредитных ресурсов коммерческих банков.
Легкая промышленность сегодня насчитывает 17 подотраслей, более 4 тысяч предприятий, которые обеспечивают 150 тысяч рабочих мест.
Только одна легкая промышленность среди других отраслей промышленности по результатам в 2006 г. имеет убыток (в то время, как прибыль является общим показателем эффективности функционирования предприятий промышленности).
Увеличение объемов продукции легкой промышленности идет очень медленными темпами: в 2003 г. в сравнении с 2002 г. - на 4%, в 2004 г. в сравнении с 2003 г. - 13,6%. В 2005 г. увеличения объемов производства промышленности продукции почти не произошло (0,3%). В 2006 г. наблюдалось уменьшение объемов продукции на 1,9% в сравнении с 2005 годом. Финансовый результат деятельности по промышленности представлен в табл. 2.1.
Таблица 2.1
Финансовый результат по видам деятельности промышленности, млн. грн.
20022003200420052006Промышленность3737,49121,518936,928264,334699,6в том числе:добывающая промышленность61743,62958,36103,85370,5обрабатывающая промышленность2879,18001,717180,120887,123853,0из нее:пищевая промышленность и переработка сельскохозяйственной продукции1031,8636,4924,72474,64425,3легкая промышленность-134,2-66,4-48,7-72,5-20,4производство древесины и изделий из древесины-45,14179,399,9-44,5целлюлозно-бумажная промышленность242206,4290,1897,6773,1химическая и нефтехимическая промышленность-199,9945,113542688,51410,9металлургия и обработка металла13414975,79155,810093,612720,8машиностроение8,2390,71612,92238,51916,9 [Источник 155]
Как видно с табл. 2.1, легкая промышленность является отраслью, которая длительный период характеризуется убыточностью, притом амплитуда колебаний величины убытков достаточна весома. Развернутый анализ финансовых результатов деятельности легкой промышленности представлен в табл. 2.2.
Таблица 2.2
Финансовые результаты деятельности легкой промышленности, млн. грн.
ГодПредприятия, которые получили прибыльПредприятия, которые получили убытокв % к общему количеству предприятийФинансовый результатв % к общему количеству предприятийФинансовый результат200253115,447249,6200358136,742203,1200462,3197,637,7246,3200563,4203,536,6276,0200666,1252,633,9273,0 [Источник 155]
За пять последних лет 39,5% общего количества предприятий легкой промышленности получили убытки на суму 249,6 млн. грн. Прибыль в среднем получили 60,5% общего количества предприятий легкой промышленности на суму 181,2 млн. грн. Финансовый результат (убыток) от обычной деятельности до налогообложения в среднем за пять лет составляет 68,4 млн. грн. (табл. 2.2).
Преодолению негативной динамики развития предприятий легкой промышленности будет способствовать Концепция Государственной программы развития легкой промышленности Украины на период до 2011 года [151], которая предполагает привлечение средств государственного и местных бюджетов, собственных средств предприятий, международных финансовых организаций, программ технической помощи, кредитов, ссуд, инвестиционных вложений. Концепция предусматривает негосударственное финансирование, в особенности в разделах усиления инновационного развития, развития сырьевой базы, технического переоснащения подотрасли легкой промышленности, усовершенствования маркетинговой деятельности.
Из государственного бюджета предполагается финансировать расходы по подготовке рабочих кадров, частично кадров с высшим образованием, а также научные разработки.
Распределение финансовых средств для выполнения программы развития легкой промышленности концепция определяет в соотношении: средства Госбюджета - 10%, другие источники финансирования - 90%.
Указанные средства предп