РОЗДІЛ 2
КОМПЛЕКСНИЙ АНАЛІЗ
ФІНАНСОВИХ МОЖЛИВОСТЕЙ КРЕДИТНИХ СПІЛОК
У ПІДТРИМЦІ РОЗВИТКУ МАЛОГО ПІДПРИЄМНИЦТВА
2.1. Формування та розподіл ресурсів кредитних спілок України
Кредитні кооперативні установи в усіх країнах світу створюють фізичні особи для самозабезпечення різноманітними фінансовими послугами, головною з яких є надання кредитів. Ці форми фінансової самоорганізації індивідуумів мають свою специфіку в розробленні фінансової політики. Головним її завданням є поєднання інтересів членів кооперативу, кожен з яких є, одночасно, в одній особі власником, кредитором і позичальником.
Пайовий капітал, за рахунок якого частково формується позичковий фонд, не є власністю кредитної спілки, це ? колективна власність, яка може часто змінюватися через вихід членів із спілки. Формуючи кредитні ресурси кредитна спілка повинна стратегічно вирішити, за рахунок яких коштів створюватиме свої кредитні ресурси: за рахунок депозитів членів чи за рахунок зовнішніх кредитів та цільової допомоги. Для збільшення обсягу кредитних ресурсів теоретично кредитні спілки можуть збільшувати розміри паїв (не всі члени виходять із спілки одночасно, у більшості випадків вихід членів - поодиноке явище), однак на практиці така вимога може спричинити зменшення кількості їх членів. Адже сьогодні у кредитні спілки вступають часто незаможні люди лише з метою отримання кредиту, і саме низькі пайові та вступні внески є для них тими чинниками, які стимулюють їх стати членами КС.
Особливість і класифікацію грошових внесків членів кредитної спілки відображено в табл. 2.1.
Таблиця 2.1
Класифікація внесків у кредитних спілках
Назва
внескуОбов'яз-
ковістьЗворот-
ністьНараху-
вання %Економічна природаВласністьФормування
кред. ресурсівкапіталзобов'яз.члена КСКСВступний
внесокВнесок па-йового типу (обов'язко-вий)Внески па-йового типу (додаткові)Внески депозитно-го типу Цільові внески
У зв'язку з тим, що депозитні внески прямо впливають на збільшення кредитних ресурсів спілок, доцільно кредитним спілкам більшу увагу звернути на розроблення депозитної політики. Депозитні внески КС за економічною природою відповідають ощадним вкладам і розподіляються на:
* поточні ощадні вклади (вклади до запитання) ? безстрокові вклади, що вносять члени добровільно на умовах відповідного договору;
* строкові ощадні вклади (депозити) ? вносять члени на встановлений договором термін, але можуть бути поверненими за першою вимогою членів;
* цільові ощадні вклади ? вносять члени з метою накопичення на певні цілі (навчання, відпочинок, весілля, забезпечення додатковою пенсією тощо), передають КС у користування за певних умов відповідного договору.
Кредитні спілки України приймають депозити в діапазоні 100-10000 гривень, процентні ставки встановлюють вищі від банківських на декілька процентних пунктів, таким чином, дещо заохочують пасивну громадськість стати їх членами. Залучення досить дорогих для кредитних спілок тимчасово вільних коштів членів на депозити є, вважаємо, тимчасовою ситуацією, спричиненою зовнішніми чинниками. Із подальшим нарощенням активів кредитні спілки встановлюватимуть процентні ставки на депозити залежно від ситуації на ринку. Сьогодні багато кредитних спілок не залучають коштів на річні депозити, що призводить до браку довгострокових коштів для надання кредитів на відповідний термін (табл. 2.2).
Таблиця 2.2
Депозитні річні процентні ставки провідних кредитних спілок
та банків впродовж 2003 року
Фінансові установиПроцентна ставка за депозитними рахункамипоточнимистроковими3 місяці6 місяців12 місяцівКС "Анісія" (м. Львів)12 %15 %20 %-КС "Львівська аграрна палата"-15%20 % -КС "Вигода" (м. Стрий)10 %12 %16 %20 %КС "Бойківщина" (м. Дрогобич)12 %13 %14 % -КС"Відродження" (м. Трускавець)--- -АТ "Кредит Банк (Україна)"5 %12 %14 %15 %АКБ "Універсальний" 5 %10 %12 %14 %АППБ "Аваль"5 %11 %14 %14,5 %АТ "Приватбанк"5 %12 %13 %14 %Держбанк "Укрексімбанк"5 %10 %12,5 %13,5 %
У табл. 2.2 не відображені цікаві та різноманітні умови банківських депозитів, а саме ця різноманітність вигідно відрізняє банківські установи на депозитному ринку від кредитних спілок. Тому кредитним спілкам для більш ефективного залучення коштів членів у депозити необхідно урізноманітнити види депозитних внесків.
Кредитні спілки застосовують ще й інші шляхи залучення коштів: отримують кредити в банках, в об'єднаній кредитній спілці на договірних умовах, а також благодійні внески фізичних та юридичних осіб. При цьому законодавчо встановлено, щоб загальна сума, залучених спілками, коштів, у тому числі кредитів, на момент залучення не перевищувала 50% вартості загальних зобов'язань та капіталу КС.
На формування фінансових ресурсів кредитних спілок мають вплив також зовнішні чинники: загальний стан економіки країни, темпи інфляції, рівень доходів населення.
Однак за останні роки соціальне середовище досить сприятливе для розвитку КС, тому що грошові доходи населення України щороку зростають і можуть бути залучені на спілчанські депозити (табл. 2.3).
Таблиця 2.3
Грошові доходи та витрати населення України (млн грн)
1999 р.2000 р.2001 р.усьогона 1 особу
(грн)усьогона 1 особу
(грн)усьогона 1 особу
(грн)Грошові доходи618651239,6869111755,71093912247,5Оплата праці та доходи від підприємницької діяльності30657614,442334855,2564521159,4Надходження від продажу
с/г продукції2845574506917513155,2Пенсії, допомоги, стипендії14737295,218199367,722447461,0Доходи від продажу іноземної валюти363572,8415784,0434090,0Інші доходи9991200,217715357,818639381,9Грошові витрати
та заощадження595181192,6837771692,41028352112,8Купівля товарів, оплата послуг41832838,2590241192,4778461598,8Обов'язко