РАЗДЕЛ 2
МОДЕЛИ ОПЕРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТАМИ И ПЛАТЕЖАМИ КРУПНОГО ПРОМЫШЛЕННОГО
КОМПЛЕКСА
Процессная организация выполнения работ определяет необходимости консолидации
усилий нескольких функциональных подразделений предприятия для решения задач,
ориентированных на внешнего клиента. Для сформулированных задач четко
определены исходные данные и результаты, которые должны быть получены в
результате их решения. Синергетический эффект достигается за счет исключения
дублирующих функций, выполняемых отдельными подразделениями, упрощения работ,
приближения внешнего клиента к результатам процесса.
При решении задачи оперативного управления платежами и краткосрочными кредитами
предприятия решается комплекс подзадач и консолидируются усилия нескольких
подразделений КПК. Основными подзадачами являются: ведение договоров на
поставку продукции (предоставления услуг), финансово-хозяйственной
деятельности; организации системы бюджетирования КПК, бухгалтерского и
финансового учета; аналитической оценки финансово-хозяйственной деятельности;
определения кредитующей организации (банка), размера краткосрочного кредита,
сроков его погашения и видов обеспечения. При решении указанных задач
задействованы отделы бухгалтерии, управления финансами, договоров, планового,
менеджеры высшего и среднего управленческого звена.
Интеграция функций перечисленных подразделений возможна за счет создания
единого информационного пространства, которое снимает ограничения на
использование корпоративных данных, располагающихся на сервере баз данных.
Централизованная обработка хранимых данных обеспечивает их достоверность,
непротиворечивость, целостность и актуальность, что позволяет решить задачи
учета и перейти к постановке и решению задач оптимизации.
В данном разделе рассматриваются модели оперативного управления потоками
платежей КПК [74] на основе системы бюджетирования, а также выбора кредитующих
организаций (банков) с наиболее выгодными условиями кредитования. Представлена
взаимосвязь системы бюджетирования с системой ведения договоров, обеспечивающая
планирование и прогнозирование поступления и расходования денежных средств как
отдельными центрами ответственности, так и КПК в целом.
2.1. Модель оперативного планирования поступления и расходования денежных
средств предприятия
Рассмотрим период бюджетирования Т предприятия, характеризующегося датами
начала tb и окончания te: T= [ tb, te ].
Рассматриваемому периоду соответствуют доходные и расходные договора
предприятия, связанные соответственно с поступлением и расходованием денег.
Множество доходных договоров обозначим через D, множество расходных – через R.
Элементы указанных множеств будем обозначать аналогичными малыми буквам с
верхними индексами.
Для описания процессов планирования поступления и расходования денежных средств
предприятия рассмотрим формальное представление договоров. Обозначим через di –
i – ый договор предприятия. В договоре di выделим постоянную dci, условно -
постоянную dvci и переменную dvi части:
di={ dci , dvci , dvi }.
Постоянная часть dci содержит сведения о предмете договора, контрагентах,
заключивших договор, сроках его выполнения и представляется век-
тором:
dci =
где - наименование Заказчика;
- наименование Исполнителя;
- фамилия, имя, отчество лица, подписывающего договор со стороны Заказчика;
- фамилия, имя, отчество лица, подписывающего договор со стороны Исполнителя;
- предмет договора;
- дата начала выполнения договора;
- дата окончания выполнения договора;
- юридический адрес Заказчика;
- юридический адрес Исполнителя;
- банковские реквизиты Заказчика;
- банковские реквизиты Исполнителя.
Даты начала и окончания выполнения договора определяют период его действия.
Условно-постоянная часть договора содержит сведения о стоимости работ и порядке
расчетов за их выполнение, порядке сдачи и приемки работ, ответственности
сторон, прочие условия. Условно-постоянная часть договора представляется
вектором:
где к – определяет количество компонент вектора .
Возможными компонентами вектора могут быть:
- конечный срок поставки продукции;
- владелец продукции, поставляемой по договору;
- название документа, определяющего цену (общую сумму выполненных работ)
договора;
- наименование документа, регламентирующего сроки и объемы поставляемой
продукции;
- наименование документа, удостоверяющего факт поставки продукции и
определяющего сумму для перечисления денег и другие.
Переменная часть договора содержит сведения об ассортименте поставляемой
продукции, цене, количестве и объемах поставки по подпериодам:
где кi определяет количество подпериодов поставки продукции по договору di;
- начало j – го подпериода поставки продукции i – го договора;
- окончание j – го подпериода поставки продукции i – го договора. Очевидно,
что
- вектор сведений о поставляемой продукции в j – м подпериоде по i – му
договору. Компонентами вектора являются:
(2.1)
где Кij – количество позиций продукции, поставляемой в j – м подпериоде по i –
му договору;
- наименование к – ой позиций продукции, поставляемой в j – м подпериоде по i –
му договору;
- цена к – ой позиций продукции, поставляемой в j – м подпериоде по i – му
договору;
- количество к – ой позиций продукции, поставляемой в j – м подпериоде по i –
му договору.
Рассмотрим классификацию договоров в зависимости от значений их периода
действия, определяемых датами и , относительно периода бюджетирования T= [ tb,
te ]. На рис. 2.1 представлены возможные варианты расположения дат начала и
окончания действия договоров.
Период бюджетирования T= [ tb, te ] на рис. 2.1 представ
- Київ+380960830922